Riester-Rente: Das müssen Sie über die private Altersvorsorge wissen

Welche Riester-Produkte gibt es? 

Am häufigsten angeboten und auch abgeschlossen werden Riester-Rentenversicherungen. Wegen des umgangssprachlichen Begriffs "Riester-Rente" glauben Laien oft, es gäbe nichts anderes. Doch die Riester-Rente heißt so, weil sie in der Auszahlungsphase eine lebenslange Rente vorsieht, nicht aber, weil eine Rentenversicherung abgeschlossen werden muss.

Sie haben verschiedene Möglichkeiten, um das für die spätere Rente erforderliche Kapital anzusparen: Geld-Rieste" und Wohn-Riester. 

Als förderfähige Produkte gibt es für Geld-Riester:

Mit Wohn-Riester ist die Finanzierung selbst genutzter wohnwirtschaftlicher Projekte gemeint, also einer Eigentumswohnung oder eines Eigenheims. Dahinter steckt der Gedanke, im Alter durch Wohnen ohne Mietzahlung geringere Kosten für die Lebenshaltung zu haben. Mehr zum Thema Wohn-Riester erfahren Sie im verlinkten Artikel. 

Riester-Rente: Wer kann gefördert werden? 

Um zu "riestern", müssen Sie zu einem gesetzlich festgelegten Personenkreis zählen. 

Die staatliche Riester-Förderung erhalten alle unbeschränkt Steuerpflichtigen, die von der Absenkung des Rentenniveaus in der gesetzlichen Rentenversicherung oder vergleichbarer Versorgungssysteme des Jahres 2004 betroffen sind. Dabei unterscheidet die Gesetzgebung zwischen unmittelbar und mittelbar Förderberechtigten. 

Unmittelbar Förderberechtigte der Riester-Rente:

• Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer:innen, Beamt:innen, Richter:innen, Soldat:innen, Amtsträger:innen, freiwillig Wehrdienstleistende, Personen im Bundesfreiwilligendienst.
• Bezieher:innen von Arbeitslosengeld oder Krankengeld, ALG-II-Empfänger:innen, vollständig erwerbsgeminderte oder dienstunfähige Personen, Bezieher:innen von Vorruhestandsgeld, sofern diese vorher pflichtversichert waren, und über die Künstlersozialkasse versicherte Künstler:innen.
• Nichterwerbsmäßig tätige Pflegepersonen, zum Beispiel bei Pflege von Angehörigen.
• Geringfügig Beschäftigte - Minijobber - die eigene Sozialversicherungsbeiträge leisten.
• Erziehende bis zur Vollendung des 3. Lebensjahres des Kindes - dies gilt für das gesamte Jahr.

Mittelbar Förderberechtigte für die Riester-Rente:

• Ehepartner:innen aller unmittelbar Zulage-Berechtigten, sofern sie selbst nicht förderberechtigt sind. Dazu zählen auch Partner:innen in eingetragenen Partnerschaften.

Mittelbar förderberechtigte Personen werden mit Zulagen gefördert, wenn sie einen eigenen Riestervertrag abschließen und mit eigenen Mitteln besparen. Der Mindesteigenbeitrag, den sie sparen müssen, liegt bei jährlich 60 Euro. Ohne diesen Mindesteigenbeitrag gibt es keine Förderung.

Nicht Förderberechtigte für die Riester-Rente:

• Selbstständige ohne Pflicht zur Rentenversicherung.
• Pflichtversicherte in Einrichtungen der berufsständigen Versorgung wie ärztliches, pharmazeutisches oder tiermedizinisches Fachpersonal, Architekt:innen, Rechtsanwält:innen,  sogenannte verkammerte Berufe.
• Bezieher:innen von Renten wegen teilweiser Erwerbsminderung ohne rentenversicherungspflichtige Beschäftigung oder Tätigkeit.
• Geringfügig Beschäftigte - Minijobber - die keine eigenen Sozialversicherungsbeiträge leisten.
• Studierende, die nicht rentenversicherungspflichtig beschäftigt sind.

Diese Personenkreise können unter Umständen über den Umweg der mittelbaren Förderberechtigung doch einen eigenen Vertrag abschließen.

Wie und ab wann kann ich mir Riester-Rente auszahlen lassen?

Sie bekommen die Rente in der Regel ausgezahlt, wenn Sie die gesetzliche Regelaltersrente oder Rente aus einem vergleichbaren Alterssicherungssystem beziehen, also zwischen dem 65. und 67. Lebensjahr. Sollten Sie zum Beispiel Frührente bekommen, ist auch ein früherer Bezug möglich, jedoch nicht vor dem 60. Lebensjahr. Entscheidend dafür sind die Vertragsbedingungen des Anbieters, die das zulassen müssen.

• Verträge, die vor dem 1. Januar 2012 abgeschlossen wurden, sehen als frühesten Rentenbeginn das vollendete 60. Lebensjahr vor,
• Verträge, die ab dem 1. Januar  2012 abgeschlossen wurden, sehen als frühesten Rentenbeginn das vollendete 62. Lebensjahr vor.

Sie können sich das Verrentungskapital auf zwei Arten auszahlen lassen. Entweder

• in Form einer lebenslangen Altersrente - das gilt für alle Riester-Rentenversicherungen - oder 
• im Rahmen eines Auszahlungsplans mit Teilkapitalverrentung ab dem 85. Lebensjahr. Das gilt für Riester-Banksparpläne und -Investmentfondssparpläne.

In der Rentenphase wird Ihnen das Kapital bis zum Tod ausgezahlt. Auf die Riester-Rente müssen Sie allerdings Einkommensteuer zahlen. 

Hinweis: Bis zu 30 Prozent des Kapitals können förderunschädlich zum Auszahlungsbeginn entnommen werden, ohne dass dies  als schädliche Verwendung gilt und negative Folgen für die Förderung hat. Diese Entnahme müssen Sie aber versteuern. Lediglich Verträge, die bis Ende 2004 abgeschlossen wurden, enthalten teilweise noch Vereinbarungen, wonach nur bis zu 20 Prozent des Kapitals ausgezahlt werden darf. Die Auszahlung des gesamten Kapitals ist nur förderschädlich möglich. Das nennt sich schädliche Verwendung.

Was ist eine schädliche Verwendung? 

Wenn Sie sich angespartes Kapital sowohl in der Anspar- als auch in der Auszahlungsphase vorzeitig auszahlen lassen, spricht man von schädlicher Verwendung. Sie kann die direkte Rückforderung aller Fördergelder - also Zulagen und Steuerersparnisse - zur Folge haben. Außerdem sind die erwirtschafteten Kapitalerträge steuerpflichtig.

Keine schädliche Verwendung liegt  vor bei:

• Übertragung des Riester-Kapitals auf einen anderen Riester-Vertrag 
  Die Kündigung des Vertrages mit Übertragung des vorhandenen Kapitals auf einen anderen Riester-Vertrag gilt nicht als schädliche Verwendung.
• Beitragsfreistellung
  Sie können den Riester-Vertrag auch beitragsfrei fortführen, ohne das Guthaben zu entnehmen.
• Tod des Förderberechtigten in der Ansparphase und Übertragung des Riester-Kapitals auf einen eigenen Riester-Vertrag
  Stirbt der Förderberechtigte, kann ausschließlich der Ehepartner oder die Ehepartnerin das vorhandene Kapital erben, ohne dass das negative Folgen für die bis dahin erhaltenen Zulagen und Steuervergünstigungen hat. Allerdings müssen sie das Kapital auf einen Riester-Vertrag auf ihren Namen einzahlen.
• Entnahme des Riester-Vertrages für die selbstgenutzte Wohnimmobilie
  Wenn Sie Kapital aus Geld-Riester-Verträgen für die selbstbenutzte Wohnimmobilie, also für Wohn-Riester, entnehmen möchten, müssen Sie bei der Zentralen Zulagestelle für Altersvermögen (ZfA) einen Antrag stellen. Dies gilt sowohl für Kapital, das sie zu Beginn und während der Finanzierungsphase entnehmen möchten, als auch für solches, das Sie zu Beginn der Auszahlungsphase entnehmen möchten. Der gesetzlich richtige Begriff dafür lautet "Übertragung".